Introducción conceptual
PRESUPUESTO POR PROGRAMAS ORIENTADO A RESULTADOS
¿Qué es un presupuesto?
Un presupuesto es un plan financiero detallado que estima los ingresos y gastos de un gobierno durante un período específico, generalmente un año fiscal. Este documento es fundamental para la administración pública, ya que guía la asignación de recursos.
¿Por qué es importante contar con un presupuesto?
Porque se trata de una herramienta de gestión
Es una expresión abierta a la sociedad del plan que instrumentará la gestión de gobierno
Es una fuente indispensable para la toma de decisiones.
Normativa
En el municipio de Bariloche el proceso presupuestario está normado a través de la ordenanza 1611-CM-2006. Todos los años, en el mes de septiembre, el ejecutivo municipal debe presentar el proyecto de presupuesto para ser aprobado por el Concejo Municipal.
¿Qué nos dice el Número de partida del Plan de Cuentas?
¿Qué es el sistema LEDI?
Es el software en donde se cargan todas las variables del presupuesto.
Antes de comenzar a cargar en LEDI, se debe tener en claro los siguientes conceptos.
¿Qué es un programa?
Un programa identifica los bienes y servicios que se brindan a la comunidad. Los programas se cargan en el PASO 2 (video 2)
Para poner el nombre tené en cuenta que debe reflejar el qué se le brinda a la ciudadanía y no pensar en quién.
Vamos a un ejemplo
Un nombre correcto sería OBRAS de infraestructura vial, NO el nombre del área ejecutora o sea Secretaría de Obras y Servicios Públicos.
¿Qué se entiende por proyecto y por actividad?
Este año se aplica un nuevo concepto en lo que se refiere a Proyecto y Actividad. Una vez ya generados los distintos PROGRAMAS se deberán ingresar estos dos niveles dentro del PASO 3 de Ledi.
Por proyecto se entiende a la realización de obras o la generación de bienes de capital. Estos son los esfuerzos concretos del estado municipal para construir infraestructura nueva o realizar inversiones significativas, con impacto directo en la comunidad. Por ej, la construcción de un gimnasio, pavimentación de calles, compra de maquinarias de gran porte.
Por otro lado está la actividad, que son las acciones intermedias necesarias para la provisión de un servicio o producto final, que pueden tener un impacto en la administración interna del estado o también en la ciudadanía. Dentro de las actividades puede haber compra de algún capital, como equipos informáticos, vehículos de uso interno, pero no se consideran proyectos porque tienen impacto en procesos internos.
Como actividad pueden ser todos los gastos corrientes generados para el funcionamiento del municipio o servicios a la comunidad como esquí social, eventos culturales, recolección de residuos, entre otros.
Sea proyecto o actividad se deben detallar las tareas específicas para lograr los objetivos y los costos asignados.
(Ver video 3)
Cronograma para la carga del presupuesto 2025
Paso 1. Importes iniciales en HACIENDA. Fecha tope: 01/06/2024. CUMPLIMENTADO.
Paso 2. Las SECRETARÍAS establecen porcentajes por Subsecretarías y Direcciones. Fecha tope: 17/07/2024.
Paso 3. SUBSECRETARÍAS Y DIRECCIONES establecen importes asociados a cada programa y vacante. Fecha tope: 31/07/2024. EN PROCESO
Paso 4. SECRETARÍAS evalúan los importes asociados por las Subsecretarías para los programas y vacantes. Fecha tope: 02/08/ 2024.
Paso 5. SUBSECRETARÍA DE RECURSOS HUMANOS evalúa los pedidos de vacantes. Fecha tope: 16/08/2024.
Paso 6. JEFATURA DE GABINETE Y HACIENDA para evaluación final. Fecha tope: 30/08/2024
Paso 7. INTENDENCIA para evaluación final. Fecha tope: 06/09/2024.
Paso 8. Confección de Ordenanza en HACIENDA . Fecha tope: 27/12/2024.
paso 9. Aprobado por ORDENANZA. Fecha tope: 31/12/ 2024.
Usuarios por cada área responsable de carga
Cada nivel de la estructura del organigrama vigente cuenta con un usuario determinado para completar los pasos que le correspondan a cada una.
| Secretarías | Subsecretarías |
| secretaria.asesorialetrada | subsecretaria.accionsocial |
| secretaria.capitalhumano | subsecretaria.admfinanciera |
| secretaria.concejo | subsecretaria.culto |
| secretaria.contralor | subsecretaria.cultura |
| secretaria.defensoria | subsecretaria.deportes |
| secretaria.electoral | subsecretaria.gestionresiduos |
| secretaria.empleoyprod | subsecretaria.ingresospub |
| secretaria.hacienda | subsecretaria.inspeciongral |
| secretaria.imtvhs | subsecretaria.jefaturagabinete |
| secretaria.intendencia | subsecretaria.modernizacionsistemas |
| secretaria.jefaturagabinete | subsecretaria.obrasparticulares |
| secretaria.obrasyservicios | subsecretaria.obraspublicas |
| secretaria.planeamientoterritorial | subsecretaria.parquesjardines |
| secretaria.proteccionciudadana | subsecretaria.planeamiento |
| secretaria.turismo | subsecretaria.proteccioncivil |
| subsecretaria.proyectosurbanos | |
| subsecretaria.rrhh | |
| subsecretaria.seguridad | |
| subsecretaria.serviciosgrales | |
| subsecretaria.transitotransporte |
Quienes requieran las claves para el acceso, se pueden comunicar al correo electrónico contaduriapresupuesto1mscb@gmail.com
Contacto:
Dpto Presupuesto (Dir Contaduría / Sec de Hacienda)
contaduriapresupuesto1mscb@gmail.com
